✅ ¿Pagan impuestos las apuestas en España?

Los temas fiscales o relacionados con Hacienda suscitan dudas al más pintado y dan bastante respeto, cuando no hasta cierto temor. Aunque nos afectan a todos, ya sea como particulares o como empresarios o profesionales, la mayoría desconocemos los entresijos del sistema impositivo y sabemos lo justo sobre los impuestos, cómo se calculan, cuáles debemos o no pagar en apuestas Hacienda… hasta que toca hacer la renta y ponerse la pilas… o conseguir ayuda. Es por eso que hoy os traemos esta pequeña guía dedicada a la fiscalidad de las ganancias en las apuestas o juegos de azar, para que sepáis cuándo debéis pagar impuestos por estas actividades.

fiscalidad por irpf de las apuestas

Hay que estar al día

Conviene estar al día de estos temas, pero no siempre es fácil: los impuestos cambian con el tiempo -se suprimen algunos, se crean otros nuevos- y son distintos según la Comunidad Autónoma en la que vivamos y nuestras circunstancias personales. No pagan lo mismo los trabajadores con un salario que los empresarios, las personas con familiares a su cargo, las personas con patrimonio inmobiliario… Todas estas circunstancias, igual que las ganancias que consigas en el juego, influyen en lo que tendrás que declarar a Hacienda en cada ejercicio, según unas normas establecidas.

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Las normas aquí reflejadas se aplican al Estado Español en general, porque lógicamente, los sistemas impositivos -los tributos al Estado-, como leyes que son, son diferentes en cada país. De hecho, como hemos visto, incluso en España hay impuestos diferentes según la región en la que vivas. En el caso del juego, la ley ‘marco’ del impuesto es nacional (es la Ley 13/2011, de 27 de mayo, de Regulación del Juego, conocida popularmente como Ley del Juego), pero el porcentaje que pagues sobre tus ganancias en el juego dependerá de la comunidad autónoma en la que vivas la mayor parte del año (que es conforme a la que debes pagar impuestos).

✅ Por qué hay que pagar impuestos

A todos nos molesta tener que cumplir con Hacienda y pagar al Estado por lo que hemos ganado durante el año cuando llega la declaración de la Renta. Pero debemos recordar que los impuestos son la forma en la que los Estados se financian y que sufragan los servicios que recibimos como ciudadanos: los transportes públicos en los que nos movemos, los colegios a los que van nuestros hijos, las pensiones que cobran nuestros abuelos y los hospitales a los que acudimos cuando estamos enfermos. Eso por citar sólo algunos servicios básicos del Estado, porque si le das una pensada, se te ocurrirán muchas otras cosas que se pagan gracias a los impuestos que pagamos todos (o casi todos): los medicamentos que nos recetan en la Seguridad Social, las carreteras por las que circulamos, los aeropuertos desde los que nos vamos de vacaciones…

España ha sido un país en el que el fraude fiscal llegó a alcanzar cotas auténticamente vergonzosas, aunque afortunadamente se ha reconducido bastante el problema. Muchos alegarán las típicas excusas: que si los políticos son los que más roban, que si los paraísos fiscales o que si los deportistas de élite y otras justificaciones baratas que sólo esconden la falta de compromiso, de ética y de honestidad de muchos ciudadanos. Comportarnos como los ladrones nos convierte en ladrones. Si pagan impuestos los parados de sus prestaciones sociales, ¿no vas a pagar tú de lo que ganas apostando al fútbol?

¿Por qué pagamos impuestos?

Si todos defraudásemos al fisco, no habría dinero para nada, nada funcionaría y el país sería un caos sin servicios públicos ni prestaciones de ningún tipo. ¿Son perfectos los impuestos? No, sigue habiendo desigualdades e injusticias que es necesario corregir. ¿Hay gente que defrauda? Sí, mucha todavía. Afeémosles la conducta y pongamos nuestro granito de arena exigiendo un sistema más justo para todos, pero paguemos nuestros impuestos diligente y honestamente con respecto a nuestros ingresos, para contribuir a que la sociedad española sea cada vez más justa, equitativa y eficiente y no la tierra del sálvese quien pueda.

Casos ejemplares: futbolistas multimillonarios y sus ‘problemas’ con el fisco

En 2014 y tras un año de juicio, Lionel Messi fue condenado a 21 meses de prisión y pagó a la Hacienda española impuestos por valor de 56 millones de euros que debía de sus ganancias entre 2007 y 2009. Tres años sin pagar impuestos correctamente según sus ingresos, que en los últimos siete años habían superado los 200 millones de euros. El argentino no entró en prisión por no superar la pena los dos años y no tener antecedentes penales, cosa que no sirvió a la famosa tonadillera Isabel Pantoja, condenada por blanqueo.

En 2016, Hacienda reveló que investigaría si Cristiano Ronaldo estaba al corriente de sus impuestos, porque se sabía que, desde el año 2009, había generado al menos 150 millones de euros en publicidad y solo había pagado a Hacienda el 4%. En verano de 2015, la madre del astro brasileño fue pillada en Barajas con 55.000 euros que la Guardia Civil incautó casi en su totalidad, a la espera de que se justificase la procedencia del dinero porque pensaban sacarlo del país sin declararlo, que es lo que manda la ley. Esto es así para mí, para ti y para el lucero del alba, aunque parece que los millonarios siempre buscan la forma de pagar menos. Pero Hacienda vigila. Y menos mal, porque a pesar de lo que dicen, los que más dinero tienen son, con frecuencia, los que más hacen por escamotearse de pagar.

Cristiano Ronaldo declaró

Ronaldo declaró como imputado en verano de 2017, acusado de cuatro delitos contra la Hacienda Pública por evadir, supuestamente, 14,7 millones de euros. Un delito por cada ejercicio en el que la Fiscalía considera que no declaró sus ingresos por publicidad: Cristiano está acusado de haberse aprovechado de una estructura societaria creada expresamente en 2010, justo tras ser fichado por el Real Madrid, para lograr ocultar a Hacienda las rentas generadas en España por sus derechos de imagen. En 2014 declaró sus ingresos de los años 2011, 2012, 2013 y 2014, cuando todo hijo de vecino declaramos cada año lo ganado el año anterior.

En caso de ser hallado culpable, si finalmente se llega a juicio, el delantero se arriesga a una pena de entre uno y cinco años de cárcel por cada delito. Es decir, si le impusiesen pena máxima en cada delito, 20 años de cárcel. Obviamente eso no va a ocurrir jamás, pero Hacienda cobrará al futbolista lo que debe, eso es seguro. Según el deportista, Hacienda le ha perseguido por ser quien es: «No estaría aquí si no me llamara como me llamo”. Unas imágenes filtradas del juicio mostraron también en su día a un Ronaldo multimillonario que se encaró con la jueza del caso diciéndole que le dejasen en paz porque él sólo sabe jugar al fútbol y que estaba deseando volver a Inglaterra.

✅ ¿Pagan impuestos las ganancias del juego?

Pero vamos ya con lo que hay que hacer si no quieres que Hacienda te de una sorpresita. Si te preguntas si las ganancias del juego pagan impuestos, la respuesta es sí. Una de las sorpresas que te puedes llevar si Hacienda te inspecciona -algo cada vez más frecuente en los últimos años- y no has declarado tus ganancias en el juego es que debas pagar impuestos sobre ellas con intereses, más una multa por no haber cumplido con tus obligaciones. Aunque todavía quedan algunos apostadores que no lo saben, lo que ganas haciendo apuestas -ya sean online, en loterías, quinielas o casinos- paga impuestos en la declaración de la renta. 

La ‘ventaja’ de los impuestos que se aplican a Lotería y Quinielas es que, dado que se trata de juegos que maneja un organismo estatal, Loterías y Apuestas del Estado, cuando recibes tu premio, el organismo ya ha descontado previamente el 20% en todos aquellos que superen los 2.500€. Así ya lo tienes pagado y no se te olvida…

¿Cómo calculamos las ganancias o perdidas de juego?

Lo mejor y la forma más sencilla sería que la casa de apuestas nos mandara cada año, las ganancias o perdidas que hemos tenido con ellos, al igual que hacen  otras empresas que no son de apuestas, pero como esto no pasa, nos queda la opción de solicitarlas, solicitar a cada casa de apuestas en la que hayamos apostado el año anterior que nos mande un resumen de nuestra cuenta de un año completo, pero en esto cada casa de apuestas es un mundo, algunas nos diran que no, otras que si, otras nos diran como hacerlo nosotros a través del panel de control…nos podemos encontrar de todo en esta tarea, si eres de los que tiene que hacerlo manualmente te dejamos una formula para que te sea más sencillo calcularlo:

Ganancias de un año = (Saldo final en la cuenta + retiros realizados durante el año) – (Saldo inicial en la cuenta + Depósitos)  ***

*** Esto lo tenemos que hacer con cada casa de apuestas.

¿Cómo y quién paga impuestos sobre del juego?

Los impuestos del juego afectan a varios actores implicados en el sector de las apuestas y juegos online. Por un lado, las casas de apuestas pagan impuestos por los beneficios que consiguen con su actividad. Desde junio del año 2012, las casas de apuestas online que operan en España pagan una serie de impuestos por sus ganancias en el negocio, igual que cualquier empresa paga impuestos por su actividad empresarial o mercantil. El impuesto a las casas es distinto según el tipo de juego o juegos que ofrecen, y puede oscilar entre el 10% de los beneficios de los concursos, por ejemplo, hasta el 25% que pagan por la actividad en las apuestas deportivas cruzadas o P2P (que son muy raras en España).

En el caso de las apuestas deportivas mutuas el tipo impositivo es del 22%. Las apuestas físicas que los jugadores hacemos, por ejemplo, en máquinas de bar o casinos, suelen ser de competencia autonómica. Los impuestos sobre los juegos en máquinas, por ejemplo, están en torno al 10%, pero el porcentaje concreto depende de cada comunidad.

Los jugadores deben pagar impuestos

Por nuestra parte, los jugadores debemos pagar impuestos sobre las ganancias que hayamos obtenemos con nuestras apuestas, cuando pagamos cada año el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Este impuesto es el que pagan los ciudadanos que no son empresarios por los ingresos que consiguen trabajando (rentas del trabajo), por los bienes muebles e inmuebles (propiedades) que tengan, o por los rendimientos producidos por venta de acciones u otros productos financieros. Estos impuestos se pagan anualmente en verano (entre mayo y junio) en la Declaración de la Renta que presentamos ante Hacienda. Pero tranquilo, porque igual que ocurre con algunos ‘tramos’ de ingresos, no todas las cantidades ganadas en apuestas cotizan.

Tienes que pagar impuestos sobre tus apuestas siempre que hayas ganado más de 1.000€ en un año, descontando de los ingresos las pérdidas. Eso sí, si solo has perdido dinero en el juego, eso no se puede desgravar.

fiscalidad de las propias casas de apuestas online

¿Cómo se pagan los impuestos de lo que he ganado jugando?

Si con nuestra actividad en apuestas hemos ganado dinero durante el año -conforme a unos mínimos-, tendremos que declarar esos beneficios en la Renta, integrándolos como parte de la llamada ‘Base Imponible’: los ingresos del juego se consideran fiscalmente una ganancia patrimonial, es decir, del mismo tipo que tu nómina del del trabajo.

La ley dice que estamos obligados a declarar nuestras ganancias en el juego cuando estas hayan alcanzado los 1.000€ anuales, 1.600 para aquella ganancias sujetas a retención, algo que no es frecuente en este tipo de ganancias. No obstante, se puede quedar exento de pagar si no se alcanza el mínimo familiar de 5.151€ anuales de renta. Es decir, si has ganado 1.200€ en todo el año en tus apuestas pero tu declaración familiar (si declaras con tu cónyuge, mayores o menores a cargo) no tiene ingresos de más de 5.151€ anuales, no hace falta que metas esas ganancias del juego.

En otros países sólo las casas de apuestas pagan impuestos. En España, las casas pagan por su actividad y los jugadores por lo que les ganan a las casas. Por ApuestasFREE

No se pueden juntar dos años entre sí

Otra de las características de los impuestos sobre el juego es que no está permitido compensar bases negativas de otros años con bases positivas de otros. Como hemos visto antes, los particulares debemos ‘liquidar’ o pagar los impuestos correspondientes a nuestros ingresos de forma anual, en verano del año siguiente al ejercicio en cuestión. En verano de 2017 pagamos los impuestos de 2016 y en mayo-junio de 2018 pagaremos los impuestos de este 2017.  Lo que significa que no puedes compensar es que no podrás desgravar las pérdidas que hayas tenido en el juego en años anteriores al que corresponde a la declaración. Las ganancias se declaran pero las pérdidas no se desgravan, aunque sí se restan de las ganancias. 

De esta forma, para calcular lo que debes pagar a Hacienda tienes que sumar los premios que hayas obtenido en apuestas y restarle lo que has perdido jugando: es decir, se tributa únicamente por los beneficios, no por las ganancias totales. En función de la comunidad autónoma en la que vivas, los impuestos sobre estas ganancias oscilarán entre el 24.75% y el 52%. Unos ejemplos: digamos que durante el año has gastado 5.000€ en apuestas y has ganado un total de 3.257€ en premios. Al final, en realidad, no sólo no has ganado, sino que has perdido 1.743€, por lo que no tendrías que declarar. Si, en otro ejemplo, hubieras jugado 5.000€ y hubieras ganado, digamos 7.496€, habrías ganado 2.496€ (la diferencia), por lo que en principio estarás obligado a declarar esas ganancias en tu renta.

Cómo pagar menos impuestos por tus ganancias en apuestas deportivas

Algunos jugadores con muchísima actividad y ganancias habituales y sostenidas en el tiempo (tipsters o apostadores profesionales) han buscado fórmulas que les permitan pagar menos impuestos en sus declaraciones de Renta. La solución es crear empresas cuyo objeto social o actividad son las puestas deportivas. En el caso de las sociedades limitadas, los beneficios tributan en el denominado Impuesto de Sociedades al 25% si son de pequeña dimensión (que es lo normal) y tienen la ventaja de que las pérdidas pueden compensarse durante los siguientes 15 años. Pero crear una empresa no es gratis (la constitución requiere 3.000€, más gastos de notario, registro, etc…) y debe gestionarse, pagar impuestos, presentar cuentas anuales, etc., por lo que se trata de una opción que solo merece la pena si tu trabajo es hacer apuestas deportivas y realmente ganas dinero con ello. En caso contrario, lógicamente no compensa.

¿Hacienda sabe todo lo que he apostado?

La respuesta a esta pregunta no tiene una respuesta de si o no, en principio depende de como hayas apostado.

Si has apostado a través de una formula en la que quedan registradas tus apuestas a tu DNI, hacienda tendrá controlada tu actividad en apuestas deportivas.

Si has apostado de una manera en la que no queda constancia de quien es la persona que hace las apuestas entonces hacienda no puede saberlo a no ser que tú se lo digas y recuerda que aunque hacienda no lo sepa, estamos obligados a decirle a hacienda las ganancias que hayamos tenido.

Casos en los que hacienda tiene perfectamente identificados quien esta apostando

Realizo apuestas por internet

Si apuestas por internet como por ejemplo puede ser en Bet365, cada usuario ha tenido que registrarse en la casa de apuestas indicando un DNI válido español o un NIE, por lo tanto todas las apuestas que hagamos en una casa de apuestas online quedan registradas.

Hago apuestas con tarjeta de crédito

Si realizas apuestas con una tarjeta de crédito en un local de apuestas físico o en una casa de apuestas que opera en internet hacienda también puede saber que apuestas hemos realizado.

Hago apuestas con una tarjeta de fidelizacion o de juego de una casa de apuestas

En el caso de que apuestes a través de una tarjeta de las llamadas «de la casa de apuestas» también quedan todas las apuestas realizadas con esa tarjeta de juego, ya sea en internet, en terminales físicos o en ventanilla.

Al estar vinculadas todas las apuestas a una persona que ha tenido que enseñar su DNI, también quedan registradas y hacienda podría conocerlas.

Caso en el que hacienda no tiene identificado a la persona que hace una apuesta

El único caso en el que hacienda no sabe quien ha realizado una apuesta son los casos en los que realizamos una apuesta en ventanilla o en un terminal de apuestas en un local que este habilitado legalmente para realizar apuestas y pagamos en efectivo.

En este caso, al igual que pasa en los establecimientos de quinielas, una vez salgas del establecimiento no hay forma de saber quien ha pagado el boleto.

Puede que en algún local de apuestas te pidan el DNI si haces una apuesta con una cantidad de dinero importante en efectivo o para cobrar premios que sean grandes y entonces sería un caso en el que estaría hacienda enterada.

¿Cómo declaro a Hacienda si juego en varias casas de apuestas?

Muchos jugadores apostamos en varias casas -algo que siempre os recomendamos para diversificar y controlar vuestras apuestas según sus clases-, por lo que para algunos puede resultar confuso cómo pagar impuestos en estos casos. De hecho, sabemos que esta es una de las dudas más frecuentes con respecto a la tributación del juego que se presentan a los jugadores y por las que preguntaban a Hacienda.

De este modo, y gracias a una resolución tributaria a dichas cuestiones, la duda se ha despejado: tenemos que pagar impuestos por el conjunto de los beneficios netos globales que hayamos tenido en todas las diferentes casas de apuestas con las que hayamos jugado. Es decir: supongamos que jugamos con tres casas de apuestas distintas Sportium, Betfair y Luckia. En cada una de ellas, durante el año pasado 2016 tuvimos los siguientes beneficios: en Sportium ganamos 3.000€, en Betfair ganamos 2.000€ y en Luckia perdimos 4.000€. Nuestras ganancias netas serían de 1.000€: 3.000€ (Sportium) + 2.000€ (Betfair) – 4.000€ (Luckia). El saldo es de 1.000€ ganados, por lo que tendríamos que pagar impuestos sobre esos 1.000€. Antes de la resolución, la pérdidas se descontaban casa por casa, no globalmente.

¿Puedo montar una empresa S.L. para tener centrada ahí mi actividad de apuestas deportivas?

La realidad es que si podrías hacerlo, el simil sería parecido a aquellas empresas que se dedican al trading diario en bolsa, en este caso sería un caso de trading deportivo, correspondería a un trabajo con tu asesoría correspondiente que vieras cual es el epigrafe de trading que te merece la pena estar dado de alta, la verdad que es algo bastante nuevo y podrías estar en un epigrafe 87 ( Profesionales relacionados con loterías, apuestas y demás juegos de suerte, envite y azar.) y también podría estar en otros epigrafes que nos vale un poco para todo, por ejemplo el epigrafe 699 ( Profesionales de la Economía y de las Finanzas, Especialistas en Inversiones y Mercados y otros técnicos similares).

Las ventajas de contar con una S.L. para todo lo relacionado con apuestas deportivas es que te permitiría desgravarte determinados gastos como puede ser los gastos de los diferentes tipsters por ejemplo.

¿Pagan impuestos los bonos de apuestas de las casas? 

Esta otra de las dudas más frecuentes entre los apostadores, si los bonos y promociones que ofrecen las casas se pueden considerar ganancias y, por tanto, pagan impuestos. Los bonos de apuestas se consideran un ingreso y tienes que tributar por ellos, porque aunque las casas de apuestas no los consideran dinero ‘real’ -no puedes sacarlos como si fueran dinero y están pensado para que te lo juegues-, al final los bonos funcionan como si fueran dinero dentro de la casa y puedes ganar más dinero con ellos.

Así pues, digamos que te has registrado como nuevo cliente de Sportium y has conseguido el bono de bienvenida de Sportium de 200€ en apuestas gratis, que durante el año hemos obtenido otras tres free bets de 30€ cada una y que nuestros beneficios netos (las ganancias menos las pérdidas), han sido de 500€. A nuestros ingresos ‘directos’ (500€), deberemos sumarles los 200€ de bono y los 90€ de free bets. En total, nuestras ganancias han sido de 790€, por lo que conforme a la ley no sería necesario declarar esas ganancias porque no alcanzan los 1.000€ anuales. Pero si hubieras conseguido el bono (200€), hubieras ganado 800€ en apuestas y otros 50€ en free bets, estarías sumando 1.050€ y tendrías que cotizar.

¿Los Bonos Sin depósito como tributan a hacienda?

Los Bonos Sin Depósito, al igual que los bonos de bienvenida tradicionales, computan igual que estos Bonos de Bienvenida, lo único que cambia, es que no has tenido que hacer un ingreso para recibir este bono.

Además estos bonos sin depósito te pueden generar ganancias en tu cuenta y posteriormente si tienes mucha suerte llegar a los límites por los que estas obligado a tributar a hcienda.

Por tanto también tienen que ser tenidos en cuenta para nuestra declaración de hacienda.

¿Qué puede ocurrir si no declaro mis ganancias en el juego?

Si no declaras tus ganancias en el juego y tienes la obligación de hacerlo, estás cometiendo un delito de ocultación de datos. Si te pillan -algo bastante probable porque Hacienda lleva a cabo miles de inspecciones anuales- tendrás que regular tu situación y pagar una multa cuyo importe oscila entre el 50% y el 150% de la cantidad que tendrías que haber declarado. Pero además, éticamente, no pagar impuestos es injusto, no para el Estado sino para todos los demás ciudadanos que cumplimos con nuestras obligaciones. Porque como ya hemos visto, los impuestos que pagamos entre todos sirven para hacer carreteras, hospitales, pagar los servicios de limpieza de las ciudades… todo eso que el Estado, las Comunidades y los Ayuntamientos hacen: todas esas cosas que queremos disfrutar como ciudadanos y que nunca pensamos de dónde salen.

Supón que has ganado 1.500€ en apuestas y a su vez has conseguido 100€ en bonos y otros 50€ en freebets, es decir en total 1.650€ de beneficios. Por ley tienes que integrar esos 1.650€ en tu declaración de la renta. Si en ese caso tendrías que haber pagado al 30%, el impuesto que te tocaría pagar es de 1.650 * 30% = 495€. El expediente sancionador en caso de no haber declarado iría desde el 50% hasta el 150%, es decir adicionalmente pagarías un mínimo de 50% de 495€ = 247.5€ hasta un máximo de 150% de 495 = 742.5€

Es decir, es fácil calcular que si te meten la máxima multa tus 1.650€ de beneficio se quedarían en = 1650€ – 495€ (impuesto normal) – 742.5€ (multa) = 412.5€, es decir te han soplado una pasta y encima te queda un disgusto que no merece la pena.Por ApuestasFREE

Legislación sobre apuestas en otros países

Depende de cada país. Hay países en los que la legislación sobre el juego es más beneficiosa para los jugadores, pero también los hay en que es peor que la española, como ocurre en Francia. Igual que ocurre con los deportistas profesionales, hay apostadores que cuando empiezan a ganar dinero mudan su residencia a lugares donde los impuestos son menores. Se da mucho esta circunstancia, sobre todo, entre los profesionales de los juegos de casino -jugadores de poker, generalmente-, que se pasan el año de torneo en torneo viajando por el mundo y como no pasan más de 180 días del año en España, pueden elegir el país que más les interese como residencia fiscal.

Resolución de dudas reales de los lectores de Apuestasfree sobre como declarar las ganancias de apuestas en nuestra declaración de la renta

Entendemos que el tema de fiscalidad es complicado para muchos de vosotros.  Por eso intentamos ayudaros en la medida de nuestras posibilidades, resolviendo las dudas que podáis tener. Podéis mandar vuestras preguntas a hola@apuestasfree.com o contactar con nosotros via twitter en @Apuestas_Free.

En cualquier caso, debéis tener en cuenta que el tema de los impuestos es muy serio y hay que hacerlo bien. Si tienes dudas sobre cómo debes hacer tu renta y cuánto tienes que pagar, tienes varias opciones: pedir cita previa para que te la hagan en Hacienda -ojo que este servicio no garantiza que tu renta esté ok porque se confecciona con los datos que tú declaras, así que no se hacen responsables si hay errores-, o acudir a un profesional como un asesor fiscal o un gestor administrativo que te asesore y te confeccione la declaración para que sea correcta. Te aseguramos que esta es una de las mejores inversiones que puedes hacer si no sabes lo que tienes que pagar.

Resolución de algunas dudas planteadas por jugadores:

«Me han dicho que mientras no retire la pasta de la casa de apuestas no tengo que declararla.»

Falso. Estén donde estén tus ganancias de juego, no dejan de ser ganancias de juego. La casa de apuestas declarará a Hacienda que tienes ese dinero en tu cuenta -igual que el banco le cuenta a Hacienda cuánto dinero tienes- y si no lo declaras en tu renta, papá Estado podría venir a buscarte e imponerte un buen castigo.

«Si un año tengo pérdidas de juego, ¿puedo compensarlas en el año siguiente?»

No es posible, la ley no lo permite actualmente. Si, digamos, en 2015 perdiste un total de 2.000€ jugando y en 2015 ganaste 2.700€, en 2015 no habrás tenido que pagar por tu actividad de juego en 2014 (perdiste dinero), pero en 2016 deberás pagar por tus ganancias en 2015 (ganaste más de 1.000€). Estos impuestos se pagan anualmente, y no se pueden compensar pérdidas o ganancias de años pasados. Sin embargo, en otros activos, como pueden ser las acciones, la ley permite un margen de cuatro años para poder deducirnos pérdidas en la compra-venta de acciones.

Simplificando, hay dos grandes apartados en las rentas de un contribuyente: las rentas de ahorro, que agrupan los rendimientos del capital y las ganancias o pérdidas patrimoniales (por venta de casas, acciones o fondos) generadas en menos de un año. El resto de las rentas (trabajo, ganancias del juego, etc.), están recogidas en la llamada base imponible general. Dado que tributan con tipos diferentes, no se pueden compensar directamente entre ellas.

«He ingresado 18.000 en Betfair. En total he ganado 6.000 euros descontando todo lo que ingresé. ¿Tendré que declarar algo a Hacienda este año? Quiero entender que hasta que no tenga esos 18.000 otra vez, más otros 3.000 de beneficio, no tendré que declarar nada, es cierto?»

Si las ganancias mencionadas se producen dentro del mismo ejercicio fiscal, estaremos hablando de unas pérdidas de 12.000€, por las que no tienes que declarar, pero tampoco te puedes desgravar, obviamente. La cuestión clave aquí son lo plazos: si las pérdidas de 18.000€ se han producido un año y las ganancias de 6.000€ al año siguiente, tendrás que tributar por los 6.000€. La ley actual no permite compensar pérdidas entre ejercicios.

«Tengo algunas dudas sobre cuánto debo pagar. Mi caso particular en 2017: he gastado en apuestas un total de 20.635,15€ y he ganado un total de 20.231,95€. En este caso, al ser ganancia neta negativa, no tendría que declarar nada ¿verdad? Solo cuando esta ganancia neta supere los 1500€ anuales aproximadamente si mal no recuerdo». 

Correcto. Al tener pérdidas netas y no ganancias, no es necesario declarar. Dependiendo de la situación personal y de si la casas de apuestas ha retenido algún importe, las cantidades mínimas sobre las que se tributa pueden variar.

«Hola. Me surge una duda. Yo apuesto tanto online como en locales de apuestas tipo Sportium y Codere. Si apuestas online en casas como 888Sport y tienes beneficios, pero en apuestas en locales tienes pérdidas y guardas los boletos perdedores, ¿se pueden compensar esas pérdidas a la hora de tributar en la renta?». 

Se pueden compensar los beneficios y pérdidas de apuestas deportivas dentro del mismo ejercicio fiscal, es decir, dentro del mismo año. En el caso de las casas de apuestas online, todo lo que declares -ganancias y pérdidas- puede ser verificado por Hacienda con la propia casa de apuestas. Pero en el caso de las apuestas físicas existe un pequeño problema: los justificantes de las apuestas no son nominativos. Dado que todo lo que declaras en tu renta debe poder demostrarse si Hacienda así te lo exige, los comprobantes de apuestas físicas en locales de apuestas no servirían porque no son nominativos: a no ser que hayas pagado tus apuestas con tarjeta, no podrás demostrar que son tuyos, podrías haberlos cogido del suelo.

Es decir, si haces apuestas físicas en locales, procura pagar con tarjeta para que, en caso de recibir una inspección, puedas demostrar que las pérdidas que has restado a las ganancias son reales.

«¿A partir de qué importe de ganancias hay que declarar las ganancias en apuestas? En algunas casas de apuestas online puedo acceder y verlo, pero otras no… otras ya me dí de baja… y también he jugado alguna vez en casas de apuestas en local. Yo por ejemplo, la declaración de la renta la hago simplemente confirmando el borrador, en ese caso, ¿ya me sale automático en el borrador o tengo que incluirlo?».

Mucha gente confirma el borrador de Hacienda sin molestarse en mirar lo que indica y lo que no. Es muy frecuente, pero es un error. Si lo piensas un poco, los datos que tiene Hacienda son, generalmente, los que consigue a través de otros organismos oficiales -como la Seguridad Social- o relacionados con ellos. Es decir, Hacienda sabe el sueldo que ganas si trabajas en una empresa -porque la empresa lo declara- y el dinero que tienes en el banco (porque el banco se lo dice). Además, el fisco sabe si has cobrado el paro o si has comprado o vendido acciones o una casa (también se lo dice el banco). Normalmente también sabe cuántos hijos menores tienes o lo que pagas si eres socio de una ONG (las organizaciones también declaran y notifican lo que cada socio ha pagado cada año).

Toda la información no llega a hacienda

También puede que ciertas informaciones no hayan llegado a manos de Hacienda, para bien y para mal. Puedes haber pagado cuotas a un sindicato (que desgravan) y que no estén reflejadas, o haber hecho una donación y que no esté reflejada. En este caso, te conviene indicarlo, porque seguramente pagarás menos. Si has tenido ganancias que no vienen indicadas, también conviene que las declares, primero porque es lo justo y segundo porque esas ganancias provienen de algún sitio y es más que probable que el origen las declare y acaben pillándote. Es decir, si no declaras tus ganancias del juego, la casa o casas de apuestas donde hayas jugado sí lo harán y Hacienda puede venir a buscarte.

Por otro lado, conviene dejar rastro de las apuestas que hagas -por eso es buena idea pagar con medios electrónicos incluso en el caso de apuestas en locales físicos- porque podrás demostrar que lo que estás declarando es cierto.

«Gané una apuesta de 2.900 euros en un local y al no poder cobrarla en mano por ser mayor de 2.500 me generaron un cheque a mi nombre la casa de apuestas. Al entregármelo en mano, la persona con la que hablé me dijo que no tenía que declararlo ya que no excedía de 3.005 euros, que ellos lo daban como anónimo y que de haber excedido ese importe me habrían hecho firmar otro papel diciendo que tenía que declararlo». 

A priori, esta sería una cantidad que habría que declarar. No obstante, como se trata de ganancias obtenidas en juego en un local físico, puede que la legislación de tu comunidad concreta exima del pago de impuestos a las ganancias de juego por debajo de 3.005€. Lo mejor es consultar estos casos con un especialista fiscal de tu comunidad, porque cada una tiene legislación específica en estos casos.
¿Pagan impuestos las apuestas en España?

Si lo que ganas haciendo apuestas -ya sean online, en loterías, quinielas o casinos- paga impuestos en la declaración de la renta.

¿Cual es la cantidad de ganancias a partir de la cual estamos obligados a reflejar nuestras ganancias en la declaración de la renta?

De forma general a partir de 1.000 € de Ganancias ya deberías de reflejar estas ganancias en tu declaración de la renta.

¿Puede deducirme las perdidas que haya tenido apostando?

No, si has perdido dinero apostando no puedes deducírtelo en tu declaración de la renta.

¿Si he ganado dinero en apuestas en boletos de casas de apuestas físicas que no están a mi nombre tengo que declarar estas ganancias?

Si estas ganancias las has obtenido apostando en ventanilla, sin pagar con tarjeta de crédito y sin usar una cuenta de juego, es díficil de demostrar que has tenido x ganancias o x perdidas apostando, tanto por ti como por hacienda, siempre que hayan sido boletos de ganancias de un importe bajo.
Aun asi, si sabes realmente la cantidad que has ganado y tienes forma de demostrarlo y supera los 1.000 € deberías de declarar estas ganancias.

¿Si no retiro el dinero ganado de la casa de apuestas no tengo que declarar las ganancias?

No, aunque no retires las ganancias que has tenido en la casa de apuestas, tienes que declarar las ganancias obtenidas en un año fiscal.

¿Los gastos de los tipsters son deducibles en hacienda?

No, no lo son en el caso de IRPF, ya que las apuestas deportivas se consideran como algo recreativo y no una actividad en si.